कर कटौती बनाम कर क्रेडिट: क्या अंतर है?

मुख्य बिंदु

कर कटौती और कर क्रेडिट दोनों ही आपको करों पर पैसा बचाने में मदद कर सकते हैं, लेकिन वे अलग-अलग तरीकों से काम करते हैं।
कर कटौती आपकी कर योग्य आय की राशि को कम करती है, जबकि कर क्रेडिट सीधे तौर पर आपके कर बिल को डॉलर दर डॉलर कम कर देता है।
कटौती और क्रेडिट अत्यंत मूल्यवान हैं, लेकिन कौन सी कटौती अधिक मूल्यवान है, इसका निर्धारण आपकी वित्तीय स्थिति, आपके कर ब्रैकेट और पूरे वर्ष के आपके खर्चों पर निर्भर करता है।
आप सभी पात्र कटौतियों और क्रेडिटों का दावा करके अपनी बचत को अधिकतम कर सकते हैं। किसी विश्वसनीय कर पेशेवर के साथ काम करने या मजबूत कर फाइलिंग सॉफ्टवेयर का उपयोग करने से आप किसी भी कर बचत से वंचित होने से बच सकते हैं।

अपने आप को जीत वाली स्थिति में पाकर इससे बेहतर कुछ नहीं हो सकता, जैसे मिठाई के लिए कुकीज़ या आइसक्रीम के बीच चयन करना। चाहे कुछ भी हो जाए, आप जीतेंगे। लेकिन आइसक्रीम का एक बड़ा स्कूप डालने के बारे में क्या ख्याल है? ऊपर एक ताज़ा कुकी? अब हम असली मज़ा की बात कर रहे हैं!

कर कटौती और कर क्रेडिट एक साथ मिलकर आपके कर दाखिल करने के अनुभव के लिए एक बेहतरीन संयोजन बनाते हैं (कैलोरी के बिना, लेकिन स्पष्ट रूप से, कम मज़ा के साथ)। क्यों? क्योंकि वे इस टैक्स सीजन में आपके पैसे बचा सकते हैं - और मुझे लगता है कि हम सब हम इस बात से सहमत हैं कि यह सचमुच एक बहुत बढ़िया सौदा है।

कटौतियां आपके कर योग्य धन की राशि को कम कर देती हैं, जबकि क्रेडिट आपके कर बिल को कम कर देता है, जैसे डेव रैमसे क्रेडिट कार्ड पर कटौती करते हैं। लेकिन क्या एक दूसरे से बेहतर है? आप अपने कर रिटर्न पर कटौती और क्रेडिट का दावा कैसे करते हैं? आइये इसका विश्लेषण करें।

कर कटौती क्या है?

कर कटौती आपकी आय से कुछ खर्चों को घटाकर आपके द्वारा चुकाए जाने वाले कर की राशि को कम कर देती है। चूंकि कर कटौती आपकी आय की कर योग्य राशि को कम करती है, इसलिए वे आपके कर बिल को भी कम करती हैं। इससे आपको अपने कर बिल पर सैकड़ों, शायद हजारों डॉलर बचाने में मदद मिल सकती है।

उदाहरण के लिए, यदि वर्ष के लिए आपकी कुल आय 100,000 डॉलर है और आप 20,000 डॉलर का कर क्रेडिट का दावा करते हैं, तो आप पर 80,000 डॉलर के बजाय 100,000 डॉलर पर कर लगाया जाएगा। बहुत बढ़िया, है ना?

यहां कुछ सामान्य कर कटौतियों के उदाहरण दिए गए हैं जो आपकी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं:

मानक कटौती (उनके लिए जो अपनी कटौतियों का ब्यौरा नहीं देते हैं)
राज्य और स्थानीय कर कटौती (SALT कटौती)
चिकित्सा एवं दंत चिकित्सा व्यय
धर्मार्थ योगदान
सेवानिवृत्ति खाता योगदान (पारंपरिक IRA, पारंपरिक 401(k), और अन्य कर-स्थगित सेवानिवृत्ति खाते)
शिक्षक व्यय
स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) योगदान

कर क्रेडिट क्या हैं?

कर क्रेडिट आपके करों के लिए एक उपहार कार्ड की तरह है - वे आपके कर बिल से आपके क्रेडिट की राशि को घटाकर आपके कर बिल को डॉलर दर डॉलर कम करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप पर 3,000 डॉलर का कर बकाया है और आपको 2,000 डॉलर का क्रेडिट मिलता है, तो आपका कर बिल स्वतः ही घटकर 1,000 डॉलर हो जाएगा।

आप जितना अधिक क्रेडिट का दावा करेंगे, कर दिवस आने पर आपको जकात और कर के सामान्य प्राधिकरण को उतना ही कम भुगतान करना होगा। कुछ श्रेय इस प्रकार हैं: वापसी योग्य क्रेडिटइसका मतलब यह है कि यदि इन क्रेडिट की राशि आपके कर बिल से अधिक है, तो आपको कर रिफंड के हिस्से के रूप में सरकार से कुछ पैसा वापस मिल सकता है।

आपकी आय, आयु या वैवाहिक स्थिति के आधार पर, ऐसे कई क्रेडिट हैं जिनका दावा आप अपने कर रिटर्न पर कर सकते हैं। यहां कुछ सबसे सामान्य मान्यताएं दी गई हैं:

अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC)
बच्चे का कर समंजन
अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट
आजीवन शिक्षण कर क्रेडिट
सेवर्स क्रेडिट
विदेशी कर क्रेडिट
बाल एवं आश्रित देखभाल क्रेडिट
दत्तक ग्रहण क्रेडिट
बुजुर्गों या विकलांगों के लिए ऋण

कर कटौती और कर क्रेडिट के बीच क्या अंतर है?

सबसे पहले, कर कटौती और कर क्रेडिट दोनों ही आपके कर रिटर्न पर पैसा बचा सकते हैं। तो दोनों ही आपके बटुए के लिए अच्छे हैं! अंतर, फिर से, इसमें निहित है كيفية पैसे की बचत।

छुपे हुए शुल्क या उद्देश्यों वाले कर कार्यक्रमों से संतुष्ट न हों। अपनी कक्षा में सॉफ्टवेयर का उपयोग करें - रैमसे स्मार्टटैक्स।

दोनों के बीच बड़ा अंतर यह है: जहां कर कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, वहीं कर क्रेडिट आपके कर बिल को डॉलर-दर-डॉलर के आधार पर कम करता है।

आपको यह दिखाने के लिए कि ये अंतर आपके वास्तविक जीवन के कर बिल को कैसे प्रभावित करेंगे, हम आपको मार्क और जेम्मा से मिलवाते हैं। 2024 में, इस खुशहाल जोड़े की संयुक्त आय 150,000 डॉलर होगी, जो उन्हें 22% कर ब्रैकेट में रखेगी।

कर कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है।

प्रारंभ में, मार्क और जेम्मा ने मानक कटौती चुनने का निर्णय लिया, जो संयुक्त रूप से कर दाखिल करने वाले जोड़ों के लिए कर वर्ष 29,200 के लिए $2024 है। उनकी सकल आय में से 29,200 डॉलर घटाने के बाद उनकी कर योग्य आय सीधे 120,800 डॉलर रह जाती है। चूंकि वे 22% कर ब्रैकेट में हैं, इस कदम से उन्हें वर्ष के लिए कर में $6,424 ($29,200 x 22%) की बचत होगी। इससे आयकर में महत्वपूर्ण बचत होती है।

मानक कटौती लागू करने के बाद, वर्ष के लिए उनका कर देय $16,682 है... लेकिन अभी हमारा काम पूरा नहीं हुआ है!

कर क्रेडिट आपके कर बिल को कम करता है।

मार्क और जेम्मा कुछ कर छूट के भी हकदार हैं। उनके 17 वर्ष से कम आयु के तीन बच्चे हैं, जिसका अर्थ है कि वे अपने तीनों बच्चों के लिए चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (सीटीसी) का दावा कर सकते हैं।

2024 के कर वर्ष के लिए, बाल कर क्रेडिट (CTC) प्रत्येक योग्य बच्चे के लिए $2,000 है (दिलचस्प बात यह है कि प्रत्येक क्रेडिट का $1,700 वापसी योग्य है!)।¹ इसलिए, मार्क और जेम्मा बाल कर क्रेडिट की बदौलत 6,000 डॉलर की कर बचत (और 5,100 डॉलर तक की रिफंड) का दावा कर सकते हैं।

चूंकि टैक्स क्रेडिट आपके टैक्स बिल को डॉलर दर डॉलर कम करता है, इसलिए वे आसानी से उस राशि को अपने टैक्स बिल से घटा सकते हैं - इससे उनका कुल टैक्स बिल $10,682 ($16,682 - $6,000) हो जाता है।

आपको फर्क दिखता हैं?

कौन सा बेहतर है: कर कटौती या कर क्रेडिट?

यह प्रश्न ऐसा है जैसे यह पूछना कि केक और आइसक्रीम में से कौन बेहतर है। वे दोनों महान हैं, लेकिन वे अलग हैं। हालाँकि, ऐसे उदाहरण भी हैं जहाँ कर कटौती, कर क्रेडिट से अधिक मूल्यवान होती है।

उदाहरण के लिए, कर कटौती विशेष रूप से मूल्यवान हो सकती है यदि:

मैं उच्च कर स्लैब में था। यदि आपने पिछले वर्ष बहुत अधिक आय अर्जित की है और 32% या 37% कर स्लैब में हैं, तो प्लस टैक्स क्रेडिट से आप पैसे बचा सकते हैं, क्योंकि आपकी आय पर उच्च दर से कर लगाया जाता है।
आपके पास बड़े कटौती योग्य व्यय हैं। ऐसे वर्ष भी आ सकते हैं जब आपको भारी चिकित्सा बिल का भुगतान करना पड़े, हजारों डॉलर का बंधक ब्याज चुकाना पड़े, या अपने पसंदीदा चर्च या धर्मार्थ संस्था को सामान्य से अधिक दान देना पड़े। इन मामलों में, कर कटौती बहुत मूल्यवान हो सकती है।
आप स्वरोजगार करते हैं या आपका कोई छोटा व्यवसाय है। व्यवसाय चलाना सस्ता नहीं है, लेकिन सौभाग्य से स्वरोजगार और छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए कर में काफी छूट उपलब्ध है, जो उच्च व्यवसाय लागत के बोझ को कम करने में मदद करती है।

दूसरी ओर, कर क्रेडिट अधिक लाभदायक होते हैं यदि:

मैं निचले कर स्लैब में था। कर कटौती हमेशा मददगार होती है, लेकिन यह हमेशा लाभदायक नहीं होती। समान रूप से यदि आप निचले कर स्लैब में हैं, जहां आपकी आय पर कम दर से कर लगता है तो यह लाभदायक है। इस मामले में कर क्रेडिट अधिक लाभदायक हो सकता है।
आपके पास एक बड़ा कर बिल है। 1,000 डॉलर का टैक्स क्रेडिट आपके टैक्स बिल को 1,000 डॉलर कम कर देता है, जो कि जलती आग पर ठंडे पानी की एक बाल्टी के समान है, यदि आपका टैक्स बिल बहुत बड़ा हो।
आप वापसी योग्य कर क्रेडिट के लिए पात्र हैं। भले ही नहीं किया गया है यदि आपका कर बिल बड़ा है, तो बाल कर क्रेडिट या अर्जित आय कर क्रेडिट जैसे वापसी योग्य कर क्रेडिट आपको पैसा वापस दिला सकते हैं।

निष्कर्ष

अंततः, जब कर का मौसम आता है तो कर कटौती और क्रेडिट आपके बटुए के लिए अच्छे होते हैं। बेहतर अभी तक? आपको इनमें से किसी एक को चुनना नहीं पड़ेगा!

अपने पसंदीदा ऑनलाइन टैक्स सॉफ्टवेयर या किसी विश्वसनीय टैक्स पेशेवर की सहायता से, आप कटौतियों का दावा करके अपनी कर बचत को अधिकतम कर सकते हैं, जिससे आपकी कर योग्य आय कम हो जाएगी, साथ ही क्रेडिट भी प्राप्त कर सकते हैं, जिससे आपका कर बिल डॉलर दर डॉलर कम हो जाएगा।

जब आप दोनों को एक ही समय पर खा सकते हैं तो केक या आइसक्रीम में से किसी एक को क्यों चुनें?

अगले कदम

पिछले वर्ष की अपनी अर्हक कटौतियों पर एक नजर डालें, ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि उन्हें सूचीबद्ध करने से आपको मानक कटौती की तुलना में अधिक धन की बचत होगी या नहीं। अधिकांश करदाता मानक कटौती लेते हैं, लेकिन यदि आपने बहुत सारे योग्य व्यय एकत्रित कर लिए हैं तो मदवार सूची बनाना उपयोगी हो सकता है।
पता लगाएं कि आप किस कर क्रेडिट के लिए पात्र हैं - जैसे कि यदि आप माता-पिता हैं तो बाल कर क्रेडिट या यदि आप छात्र हैं (या छात्र के माता-पिता हैं) तो उपलब्ध शिक्षा क्रेडिट में से एक - ताकि आप अपनी कर बचत को अधिकतम कर सकें।
क्या आप निश्चित नहीं हैं कि कौन सी छूट या क्रेडिट आपके लिए लागू होगी? यदि आपकी कर स्थिति औसत करदाता की तुलना में थोड़ी अधिक जटिल है, तो किसी एक से संपर्क करें। रैमसेट्रस्टेड® टैक्स प्रो जो आपको सर्वोत्तम कर निर्णय लेने और महंगी गलतियों से बचने में मदद कर सकते हैं।
यदि आप स्वयं कर भरने वाले व्यक्ति हैं, तो अपना कर शीघ्रतापूर्वक और सही तरीके से भरें रैमसे स्मार्टटैक्स. हमारा उपयोग में आसान कर सॉफ्टवेयर आपको चरणबद्ध तरीके से सभी कटौतियों और क्रेडिटों का दावा करने का तरीका बताएगा, ताकि आप कोई भी चीज न चूकें।

फेडरल क्लासिक में शामिल हैं:

सभी प्रमुख आय प्रकार और अमेरिकी संघीय प्रपत्र
इलेक्ट्रॉनिक रूप से कर रिटर्न तैयार करना, प्रिंट करना और जमा करना
फ़ोन और ईमेल के माध्यम से तकनीकी सहायता
एक वर्षीय लेखापरीक्षा सहायता सेवा

संघीय प्रीमियम में शामिल हैं:

फेडरल क्लासिक प्लस में सब कुछ:

सीधी बातचीत
फ़ोन और ईमेल के माध्यम से प्राथमिक सहायता
निःशुल्क वित्तीय प्रशिक्षण सत्र
3 वर्ष की लेखापरीक्षा सहायता
पहचान की चोरी से सुरक्षा का एक महीना

सामान्य प्रश्न

मानक कटौती और मदवार कटौती के बीच क्या अंतर है?

कर कटौती के लिए मानक कटौती सबसे आसान विकल्प है। यह आपकी वैवाहिक स्थिति के आधार पर स्वचालित रूप से आपकी कर योग्य आय को एक निश्चित राशि (आईआरएस द्वारा प्रतिवर्ष निर्धारित) से कम कर देता है। बस इतना ही? हाँ, यह हो गया!

मदवार कटौतियों के लिए कुछ प्रयास की आवश्यकता होती है और आपको अधिक विस्तार से काम करना पड़ता है (बहुत सारे कागजी कार्य के साथ)। आपको एक-एक करके सभी कटौतियों का दावा करने के लिए अपने कर रिटर्न के साथ अनुसूची ए को पूरा करना होगा।² इन छूटों को विशिष्ट छूट के नाम से भी जाना जाता है।

सबसे आम मदवार कटौतियों में चिकित्सा व्यय, धर्मार्थ दान और बंधक ब्याज जैसी चीजें शामिल हैं। लेकिन आप इन कटौतियों का दावा तभी कर सकते हैं जब आप उन्हें सूचीबद्ध करेंगे। एक बार जब आप मानक कटौती ले लेते हैं, तो आप किसी भी अतिरिक्त मदवार कटौती का दावा नहीं कर सकते।

यह सुनिश्चित करना बहुत महत्वपूर्ण है कि आपके पास प्रत्येक कटौती के लिए अपने दावे के समर्थन में विस्तृत रिकॉर्ड और सहायक दस्तावेज हों - जैसे रसीदें, बैंक स्टेटमेंट और चालान। यदि आपका आईआरएस द्वारा ऑडिट किया जाता है, तो आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप कानूनी रूप से दावा किए गए सभी मदवार कटौतियों को साबित कर सकते हैं।

मैं मानक कटौती और मदवार कटौती के बीच कैसे चयन करूँ?

जब आप यह निर्णय लेने का प्रयास कर रहे हों कि मानक कटौती का उपयोग करना है या अपनी कटौतियों को सूचीबद्ध करना है, तो आपको यह करना चाहिए: हमेशा वह विकल्प चुनें जो आपको सबसे अधिक राशि दे, जिससे आपकी कर योग्य आय न्यूनतम हो जाएगी। कर प्रणाली में, इस दृष्टिकोण को बचत को अधिकतम करने के लिए कटौतियों को अनुकूलित करना कहा जाता है।

इसका अर्थ यह है कि आपको कटौतियों को केवल तभी सूचीबद्ध करना चाहिए जब आपकी सूचीबद्ध कटौतियों की कुल राशि मानक कटौती से अधिक हो। अधिकांश मामलों में, मानक कटौती सबसे अच्छा विकल्प है। संभावित लाभों की तुलना करने के लिए दोनों विकल्पों पर सावधानीपूर्वक विचार करना उचित है।

रेखा से ऊपर की छूट क्या है?

कुछ "लाइन के ऊपर" कर कटौती हैं जो आपकी कर योग्य आय को कम करने में मदद कर सकती हैं, भले ही आप मानक कटौती का विकल्प चुनें। इन कटौतियों में कर-स्थगित सेवानिवृत्ति खातों (जैसे पारंपरिक 401(k) या पारंपरिक IRA), स्वास्थ्य बचत खातों (HSAs), छात्र ऋण ब्याज और शिक्षक व्यय में योगदान शामिल हैं। ये राशियाँ सीधे आपकी सकल आय से काट ली जाती हैं, जिससे मानक या मदवार कटौती लागू होने से पहले आपकी कर योग्य आय कम हो जाती है।

वापसीयोग्य और गैर-वापसीयोग्य कर क्रेडिट के बीच क्या अंतर है?

यदि आप वापसी योग्य कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं जो आपके कुल कर बिल से अधिक है, तो आप अंतर को अपने रिफंड के हिस्से के रूप में रखेंगे - भले ही आपका कर बिल शून्य हो। इसलिए, यदि आप पर 500 डॉलर का कर बकाया है और आपके पास 1000 डॉलर की वापसी योग्य छूट है, तो आईआरएस आपको 500 डॉलर वापस कर देगा। इस प्रकार की कटौती को "नकारात्मक कर क्रेडिट" के रूप में भी जाना जाता है, क्योंकि इसके परिणामस्वरूप कर वापसी हो सकती है, भले ही आप पर कोई कर बकाया न हो।

दुर्भाग्यवश, गैर-वापसीयोग्य छूट के मामले में आपको कोई धनवापसी नहीं मिलेगी। गैर-वापसीयोग्य कटौती के साथ सबसे अच्छी स्थिति यह है कि यह आपके कर बिल को शून्य कर देती है। लेकिन यह अभी भी बहुत अच्छा है. गैर-वापसीयोग्य कटौती आपके द्वारा देय कर की राशि में प्रत्यक्ष कटौती है।

हां, आप अपने कर बिल से दोनों प्रकार की कटौतियों को घटा सकते हैं, बशर्ते आप उनके लिए योग्य हों। यह सलाह दी जाती है कि आप दोनों प्रकार की कटौतियों की गणना सावधानीपूर्वक करें ताकि आप अपनी कर बचत से अधिकतम लाभ प्राप्त कर सकें।

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